首页*培训教材*管理图书
 《企业纳税技巧与税收合理规避》  

编　　号： 
编　　著： 
出 版 社： 中国物资出版社出版 
出版日期： 
卷 册 数： 上.中.下册
价　　格：  580元
推 广 价：  290元
 咨询电话：010-58052655-16 联系人：周老师；黄老师
★ 购买方式 ★ 填单订购 ★
 《企业纳税技巧与税收合理规避》 
　　◆税收是国家的经济命脉之一。有人曾形象地比喻道：如果说祖国是我们慈爱的母亲，那么税收就是母亲古老而年轻的身体上奔涌的殷红的大动脉。马克思和恩格斯形象地将税收喻为"第五天神"，"政府的奶娘"。可见税收对国家经济和社会的各个方面关系密切，影响重大。随着我国改革开放的深入进行和社会主义市场经济的发展，税收发挥的作用比以往更充分、更广泛、更深刻。
　　◆税收作为国家强制取得财政收入的一种手段，每个企业与它都息息相关、依法纳税是每个企业应尽的义务。企业必须依照税法规定办理税务登记，设置帐簿，根据合法有效凭证记帐、算帐，按税法规定申报纳税，及时缴纳税款，接受税务机关的检查。同时，企业在税法规定的范围内，也享有相应的权利。诸如非违法的避税权，合法的节税规划权，税负转嫁权和合法减税、免税、进行税务诉讼和检举的权利。义务和权利是一个问题的两个方面。在强调企业纳税义务的同时，也不应忽视纳税企业所享有的权利。为了让企业明确自身在纳税过程中享有的合法权利，掌握一些合理的、规范的、科学的、有效的纳税技巧和手段，我们组织有关专家、学者和税务系统的实务工作者，编写了《企业纳税技巧与税收合理规避》一书。
　　本书分为十编。
　　◆第一编，税收基础理论和我国现行税制。本编系统介绍了税收的基本知识，回顾了中国税收制度历次重大变革的情况，展望了中国税制未来发展的总体趋势，全面介绍了现行税制的具体政策规定，详细介绍了纳税程度和税务征收管理。
　　◆第二编，企业纳税技巧和税收合理规避基础。本编明确了纳税人的权利和义务，具体介绍了企业掌握纳税技巧必备的纳税申报和会计处理的基本理论，并分税种和企业类型进行了系统论述。
　　◆第三编，企业纳税技巧与税收合理规避的比较研究。本编从税收理论的角度介绍了企业常用的三种纳税技巧，并作了相互比较。
　　◆第四编，避税技巧。本编主要从各税种避税、国内企业避税、三资企业避税、国际避税四个角度实例演示了具体的避税技巧，并对避税过程中的会计处理操作作了具体说明，对避税的典型安全进行了富有启示性的评析。
　　◆第五编，节税技巧。本编主要从国内节税、国际节税、各税种节税、行业节税、进出口关税节税五个角度实例演示了具体的节税技巧，并对节税过程中的会计处理操作作了具体说明，对节税的典型案例进行了富有启示性的评析。
　　◆第六编，税负转嫁技巧，本编实例演示了税负转嫁的基本技巧、垄断商品的税负转嫁技巧和关税转嫁技巧。
　　◆第七编，企业纳税技巧与税收合理规避的综合运用。本编主要从税种角度具体介绍了各税种纳税技巧的综合运用。
　　◆第八编，税收优惠政策的利用。本编澄清了税收优惠的基本理论，收集了最新三资企业税收优惠政策，区域性税收优惠政策和行业税收优惠政策。
　　◆第九编，企业纳税技巧的不当利用--逃税。本编分别从法律学角度和心理学角度对偷税进行了透彻分析，对企业逃税的各种各样的手段作了曝光，提供了税务征管机关反逃税的可行性措施。
　　◆第十编，危害税收征管犯罪及其惩治。本编依据新刑法的规定对纳税人、扣缴义务人税收犯罪和税务发票犯罪从要领特征、司法认定和刑罚适用三个角度进行了系统介绍。
　　◆第十一编，企业纳税技巧和税收合理规避相关法律法规。本编汇集了1994年新税制实施以来现行相关的税收法律和法规。
　　本书适用于所有企业及各类经济组织的经营者和财会人员，各类经济管理部门的干部特别是税务、财政、审计等综合部门的干部使用，也可作为科研部门从事税收研究的参考书。

目　　录

●第一篇税收基本理论和基本制度

第一章 税收导论
第一节 税收概述
第二节 税收制度
第三节 税务机关与纳税人
第二章 我国税制的建立与发展
第一节 1950~1973年税制沿革
第二节 1979~1992年税制改革
第三节 社会主义市场经济条件下新税制的建立 
第三章 我国现行税制
第一节 流转税
第二节 所得税
第三节 行为目的税
第四节 财产税及其他税费
第五节 当代西方国家税制
第四章 税务稽征管理
第一节 纳税程序
第二节 帐簿票证管理
第三节 税务违章处理
第四节 税收征管改革
第五节 税务行政复议与诉讼
第六节 税收计会统的运作与管理
第五章 国际税收
第一节 国际税收概述
第二节 所得税的税收管辖权
第三节 国际重复征税及其减除方法
第四节 国际税收协定
第五节 税收优惠与吸引外资
第六节 商品课税的国际税收问题

●第二编企业纳税技巧和税收合理规避基础 

第一章 企业纳税申报与会计处理的基本理论
第一节 纳税人的权利与义务
第二节 纳税申报概述
第三节 会计与税务概述
第四节 会计对象、前提及行为规范
第五节 会计核算方法
第六节 制造业成本计算
第七节 商业、服务业成本核算
第八节 标准成本
第九节 目标管理与责任会计
第十节 会计资料的利用
第二章 各税种纳税技巧与合理规避基础
第一节 增值税纳税技巧与合理规避基础
第二节 消费税纳税技巧与合理规避基础
第三节 营业税纳税技巧与合理规避基础
第四节 企业所得税纳税技巧与合理规避基础
第五节 外商投资企业和外国企业所得税纳税技巧与合理规避基础
第六节 个人所得税纳税技巧与合理规避基础
第七节 资源税纳税技巧与合理规避基础
第八节 关税纳税技巧与合理规避基础
第九节 其他各税纳税技巧与合理规避基础
第三章 各类企业纳税技巧与合理规避基础
第一节 工业企业的纳税技巧与合理规避基础
第二节 商品流通企业的纳税技巧与税收合理规避基础
第三节 交通运输业的纳税技巧与合税收理规避基础
第四节 建筑安装企业的纳税技巧与税收合理规避基础
第五节 邮电通信企业的纳税技巧与税收合理规避基础
第六节 金融保险企业的纳税技巧与税收合理规避基础
第七节 文化教育出版印刷企业的纳税技巧与税收合理规避基础
第八节 服务性企业的纳税技巧与税收合理规避基础
第九节 房地产开发企业的纳税技巧与税收合理规避基础
第十节 外资企业的纳税技巧与税收合理规避基础

●第三编企业纳税技巧及税收合理规避的比较研究

第一章 避税：非违法--受反避税措施制约
第一节 避税的概念
第二节 避税产生的原因
第三节 避税的后果
第四节 避税的法律特征
第五节 避税的合法性
第六节 国际避税
第二章 节税：合法--受优惠政策引导
第一节 节税概念和特征
第二节 避税与节税的比较
第三节 企业节税与优惠政策引导
第三章 税负转嫁：合法--受价格诱导
第一节 企业税负概述
第二节 税负转嫁的概念
第三节 税负转嫁的必要条件
第四节 税负转嫁的方式
第五节 税负转嫁与归宿均衡分析

●第四编避税技巧

第一章 主要税种避税技巧
第一节 消费税的避税技巧
第二节 增值税的避税技巧
第三节 营业税的避税技巧
第四节 法人所得税的避税技巧
第五节 个人所得税的避税技巧
第六节 其他各税的避税技巧
第二章 国内企业避税技巧
第一节 国内企业避税技巧概述
第二节 转让定价避税技巧
第三节 材料计算避税技巧
第四节 折旧计算避税技巧
第五节 费用分摊避税技巧 
第六节 技术改造时机选择避税技巧
第七节 筹资避税技巧
第八节 租赁避税技巧
第九节 信托避税技巧
第十节 新产品避税技巧
第十一节 综合利用避税技巧
第十二节 横向联合避税技巧
第十三节 技术引进避税技巧
第十四节 补偿贸易避税技巧
第十五节 挂靠科研避税技巧
第十六节 出口避税避税技巧
第三章 三资企业避税技巧
第一节 实物投资避税技巧
第二节 中外合谋串通避税技巧
第三节 以转让出资为名变相抽回资金避税技巧
第四节 运用转让定价手法避税技巧
第五节 隐藏技术转让价款，逃避特许权使用费预提税技巧
第六节 逃避工程承包应纳的税收技巧
第七节 利用汇率变动差避税技巧
第八节 外商利用我国税收征管漏洞避税技巧
第九节 "三来一补"避税技巧
第十节 三资企业避税定量分析技巧
第四章 国际避税技巧
第一节 国际避税技巧概述
第二节 人的流动避税技巧
第三节 人的非流动避税技巧
第四节 物的流动避税技巧
第五节 流动与非流动合避税技巧
第六节 避税地避税技巧
第七节 避免国际双重避税技巧
第五章 避税的会计处理
第一节 增值税避税的会计处理
第二节 消费税避税的会计处理
第三节 营业税避税的会计处理
第四节 关税避税的会计处理
第五节 企业所得税避税的会计处理
第六节 个人所得税避税的会计处理
第七节 外商投资企业和外国企业所得税避税的会计处理
第八节 农（牧）业税避税的会计处理
第九节 财产征税的避税的会计处理
第十节 资源征税避税的会计处理
第十一节 特定行为征税避税的会计处理
第六章 避税典型案例

●第五编节税技巧

第一章 国内节税的一般技巧
第一节 投资节税一般技巧
第二节 租赁节税技巧
第三节 筹资节税技巧
第四节 风险决策节税方法
第五节 价格标准节税技巧
第六节 产销结构节税技巧
第七节 固定资产投资节税技巧
第八节 价内税节税技巧
第九节 材料计算节税技巧
第十节 折旧计算节税技巧
第十一节 费用计算节税技巧
第十二节 拆借节税技巧
第十三节 转让定价节税技巧
第二章 国际节税一般技巧
第一节 国外人寿保险节税技巧
第二节 国外小金库节税技巧
第三节 国外购房节税技巧
第四节 国外工资以外的个人收入的节税技巧
第五节 海外旅行和财产转让所得的节税技巧
第六节 国外捐赠时的节税技巧
第七节 国外遭受灾害时的节税技巧
第八节 国外离职收入的节税技巧
第九节 国外孩子出生时的节税技巧
第十节 国外折旧资产的节税技巧
第十一节 国外有价证券节税技巧
第十二节 国外库存资产的节税技巧
第十三节 国外购销抵扣节税技巧
第十四节 国外有利结算日期节税技巧
第三章 增值税和消费税节税技巧
第一节 一般纳税人的增值税节税技巧
第二节 利用进项税额调整节税技巧
第三节 利用增值税减免税规定节税技巧
第四节 利用分散优势节税技巧
第五节 利用转移增值节税技巧
第六节 利用联合优势节税技巧
第七节 利用合法扣税凭证节税技巧
第八节 创造条件，享受优惠政策的节税技巧
第九节 消费税节税技巧
第四章 国内企业个人所得税节税技巧
第一节 利用应纳税所得额原则节税技巧
第二节 正确利用应纳税所得额计算节税技巧
第三节 资产处理上的节税技巧
第四节 成本费用损失上的节税技巧
第五节 企业所得税计算公式与节税技巧
第六节 境外所得节税技巧
第七节 利用帐面调整机会节税技巧
第八节 个人所得税的节税技巧
第六章 国外个人和外资企业节税技巧
第一节 利用居住天数节税技巧
第二节 利用计算原则节税技巧
第三节 避免居民纳税人节税技巧
第四节 所得来源地认定的节税技巧
第五节 利用源泉扣缴预提税节税技巧
第六节 利用应纳税所得额计算原则的节税技巧
第七节 利用纳税年度有关规定节税技巧
第八节 利用对外资企业亏损弥补的有关规定
第九节 电影新闻出版企业所得税节税技巧
第十节 旅游、饮食服务企业所得税节税技巧
第十一节 委托加工企业节税技巧
第七章 进出口关税的节税技巧
第一节 关税中存在着大量节税机会
第二节 利用优惠政策节税技巧
第三节 利用完税价格的节税技巧
第四节 进口商品时的增值税节税技巧
第五节 进口商品时的消费税节税技巧
第六节 增值税和消费税出口时的节税技巧
第七节 反倾销税中的节税技巧
第八节 进出口环节纳税时间的节税技巧
第九节 利用保税制度节税技巧
第十节 利用进出口中减免税规定节税技巧
第十一节 回国探亲时的节税技巧
第八章 节税的会计处理
第一节 增值税节税的会计处理
第二节 消费税节税的会计处理
第三节 营业税节税的会计处理
第四节 企业所得税节税的会计处理
第五节 外商投资企业和外国企业所得税节税的会计处理
第六节 其他税收节税的会计处理
第七节 节税典型案例

●第六编税负转嫁技巧

第一章 税负转嫁的基本形式
第一节 税负前转
第二节 税负后转
第三节 税负消转
第四节 辗转转嫁
第二章 税负转嫁的基本技巧
第一节 成本转嫁技巧
第二节 税基转嫁技巧
第三节 供求弹性调节技巧
第四节 资本和劳动力的鉴别运用技巧
第五节 其他基本技巧
第三章 垄断性商品的税负转嫁技巧
第一节 按产品产量进行课税的税收转嫁技巧
第二节 实行定额课税商品的税收转嫁技巧
第三节 增产减税的独占商品的税收转嫁技巧
第四章 关税转嫁技巧

●第七编企业纳税技巧的综合运用

第一章 增值税纳税技巧的综合运用
第一节 增值税纳税的一般规定
第二节 增值税的检查及实例
第三节 增值税的避税
第二章 消费税纳税技巧的综合运用
第一节 消费税纳税的一般规定
第二节 消费税纳税检查和案例
第三节 消费税的避税
第三章 企业所得税纳税技巧的综合运用
第一节 企业所得税的缴纳规定 
第二节 企业所得税收入中的逃税与稽查
第三节 企业成本费用帐目的逃税与稽查
第四节 企业财务成果帐目中逃税与稽查
第四章 个人所得税的纳税技巧的综合运用
第一节 个人所得税的缴纳规定
第二节 个人所得税的逃税避税方式和案例
第三节 个体工商户逃税避税方式及案例
第四节 个人所得税逃避税防范
第五章 营业税纳税技巧的综合运用
第一节 营业税的纳税规定
第二节 营业税逃避方式及防范
第三节 案例分析
第六章 城乡集市贸易税纳税技巧的综合运用
第一节 城乡集贸市场税收概述
第二节 城乡集贸市场的征收管理制度
第三节 城乡集贸市场的税收征管方式 
第七章 地方其他各税纳税技巧的综合运用
第一节 资源税的纳税技巧的综合运用
第二节 印花税缴纳技巧的综合运用
第三节 土地增值税的纳税技巧的综合运用
第四节 固定资产投资方向调节税的缴纳技巧的综合运用
第五节 车船使用税的纳税技巧的综合运用
第六节 土地使用税的纳税技巧的综合运用
第七节 耕地占用税的纳税技巧的综合运用
第八节 屠宰税纳税技巧的综合运用
第九节 城市维护建设税的纳税技巧的综合运用
第十节 房产税的纳税技巧的综合运用
第十一节 契税的纳税技巧的综合运用
第十二节 农业特产税的纳税技巧的综合运用

●第八编税收优惠政策的利用

第一章 税收优惠
第一节 税收优惠概念
第二节 税收优惠的主要内容
第三节 税收优惠的管理
第四节 税式支出与税收优惠
第五节 税收优惠的改革完善
第二章 我国最新税收优惠政策
第一节 三次企业税收优惠政策
第二节 区域税收优惠政策
第三节 产业、待业税收优惠政策

●第九编企业纳税技巧的不当利用--逃避

第一章 逃税概述
第一节 逃税的定义和特征
第二节 逃税与避税的区别
第二章 逃税心理学原理与应用
第一节 纳税人的需要与逃税
第二节 纳税人的逃税态度分析
第三节 纳税人的逃税动机分析 
第四节 纳税人逃税目标行为的心理分析
第五节 激励理论与逃税
第六节 挫折理论与逃税
第七节 纳税人逃税行为的基本模式
第八节 我国纳税人逃税行为的心理动机
第九节 我国纳税人逃税行为概述
第十节 我国纳税人逃税行为的发生过程及其防范
第三章 逃税的方式
第一节 个体工商户的逃税手段
第二节 私营企业逃税手段
第三节 国有、集体企业逃税手段
第四节 涉外企业逃税手段
第五节 不同行业个体户逃税手段
第六节 个人所得税逃税手段
第七节 流转税的逃税手段
第八节 企业所得税的逃税手段
第九节 营业税偷税手段
第十节 其他税种逃税手段 
第十一节 出口退税诈骗手段
第十二节 免税投机逃税手段
第十三节 发票逃税手段
第十四节 地下经济逃税手段
第十五节 国际偷税逃税手段
第十六节 逃税犯罪分子反审讯手段
第十七节 软硬兼施偷税手段
第四章 制止逃税的一般措施
第一节 报告的义务
第二节 举证的责任
第三节 法律措施
第四节 预提税
第五章 国内反逃税措施
第一节 反偷税侦破智谋
第二节 反偷税审阅智谋
第三节 反逃税分析智谋
第四节 反逃税查帐智谋
第五节 反逃税发票检查智谋
第六节 增值税逃税检查智谋
第七节 个体工商户逃税检查智谋
第八节 私营企业逃税检查智谋
第九节 反骗税智谋
第十节 反逃税审讯智谋
第十一节 反逃税心理战智谋
第十二节 反逃税论辩智谋
第十三节 反逃税奖惩智谋
第十四节 反逃税巧避陷阱智谋
第十五节 反逃税征纳关系协调智谋
第六章 制止国际逃税的特殊措施
第一节 特别条款
第二节 针对居民个人的特殊措施
第三节 针对公司的措施
第四节 对非居民纳税人的特殊措施
第七章 逃税案例的具体审计、查处、调整
第一节 逃税基本案例分析
第二节 偷漏企业所得税案
第三节 偷漏工商统一税案
第四节 偷漏个人所得税案
第五节 综合案件及其他

●第十编危害税收征管犯罪及其惩治

第一章 危害税收征管犯罪概述
第一节 危害税收征管罪的立法沿革
第二节 危害税收征管罪的概念和特征
第三节 危害税收征管罪的现状和成因
第四节 危害税收征管罪的治理对策
第二章 纳税人、扣缴义务人税收犯罪及其惩治
第一节 偷税罪及其惩治
第二节 抗税罪及其惩治
第三节 逃避追缴欠税罪及其惩治
第四节 骗取出口退税罪及其惩治
第三章 税务发票犯罪及其惩治
第一节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪及其惩治
第二节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪及其惩治
第三节 非法出售增值税专用发票罪及其惩治
第四节 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪及其惩治
第五节 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪及其惩治
第六节 非法制造、出售非法制造的发票罪及其惩治
第七节 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪及其惩治
第八节 非法出售发票罪及其惩治

●第十一编企业纳税技巧与税收合理

规避相关法律法规
中华人民共和国宪法第五十六条
第六届全国人民代表大会第三次会议关于授权国务院在经济体制改革和对外开放方面可以制定暂行的规定或者条例的决定
中华人民共和国税收征收管理法 
中华人民共和国发票管理办法
全国人大常委会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定
税务行政复议规则
国务院批转国家税务总局工商税制改革实施方案的通知
全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定
中华人民共和国增值税暂行条例
中华人民共和国消费税暂行条例
中华人民共和国营业税暂行条例
中华人民共和国资源税暂行条例
中华人民共和国农业税条例
中华人民共和国进出口关税条例
中华人民共和国企业所得税暂行条例
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法
中华人民共和国个人所得税法 
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例
中华人民共和国印花税暂行条例
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例
中华人民共和国土地增值税暂行条例
屠宰税暂行条例
中华人民共和国筵席税暂行条例
中华人民共和国房产税暂行条例
契税暂行条例
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例
中华人民共和国耕地占用税暂行条例
中华人民共和国车船使用税暂行条例
中华人民共和国海关船舶吨税暂行办法
车船使用牌照税暂行条例
城市房地产税暂行条例
国家能源交通重点建设基金征集办法
国家预算调节基金征集办法
征收教育费附加的暂行规定 


●中国物资出版社出版 （上.中.下册） 定价：580.00 
　
Copyright 2000 - 2007 www.51pxchina.com All Rights Reserved
互动培训网版权所有